Klienteninfo - M. Thaler Steuerberatung Kufstein GmbH

• Nationalrat mit wichtigen Gesetzesbeschlüssen zum Jahreswechsel
• Registrierkassen-Jahresbeleg bis spätestens 15. Februar prüfen
• Whistleblowing - verpflichtendes internes Hinweisgebersystem schützt bei der Aufdeckung von Missständen im Unternehmen
  Steuertermine 2024

• Energiekostenzuschuss für Non-Profit-Organisationen
• Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 29.2.2024
• Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2024 veröffentlicht
• Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
• ORF-Beitragspflicht für Unternehmen seit Jahresbeginn
• Badezimmerumbau als außergewöhnliche Belastung?
• Mitteilungspflicht für pauschale Reiseaufwandsentschädigungen an Sportler bis Ende Februar

• Highlights aus dem Lohnsteuerrichtlinienwartunserlass
• Steuerfreiheit von Betriebskindergärten
• Zuschüsse vom Arbeitgeber für Kinderbetreuung
• Sachbezug für Wohnraum
• Sachbezug für Zinsersparnis
• (Erhöhter) Verkerhsabsetzbetrag und Zuschlag zum Verkehrsabsetzbetrag
• Dienstreisen mit dem privaten Öffi-Ticket
• Nicht steuerbare Bezüge i.z.m. Öffi-Ticket und Dienstreisen
• Vergütung für Wahlbesitzer ist steuerfrei
• Erhaltungsaufwand nach Mieterauszug ist steuerlich nicht absetzbar
• Anpassung der Größenklassen für Kapitalgesellschaften mit 2024
• Mittels Herabsetzungsanträgen kann man in den Genuss der seit 2024 verringerten Mindest-KÖSt.

• Das Comeback des Handwerkerbonus
• VwGH zur Liebhaberei bei vorzeitiger Einstellung der Vermietung
• Grundstücksvermietung durch Gemeinde - zivilrechtliche Kriterien
  sind maßgebend
• Häufige Fragen zum 0 % Steuersatz für Photovoltaikmodule
• Sozialversicherung ist auch bei dem Betrieb von Photovoltaikanlagen zu berücksichtigen
• ÖGK-Kurzinfo zu Meldefristen

• Konjunkturpaket „Wohnraum und Bauoffensive“ bringt steuerliche Erleichterungen
• Umsetzung der EU-Transparenzrichtlinie bringt Änderungen im Arbeitsrecht
• Änderung Liebhabereiverordnung – längere Betrachtungszeiträume
• Negative Kapitaleinkünfte im außerbetrieblichen Bereich sind weder ausgleichs- noch vortragsfähig

» Abgabenänderungsgesetz 2024 – bedeutsame Änderungen in Sicht
» Beim Ferialjob müssen auch Steuern, Sozialversicherung und Familienbeihilfe beachtet werden
» Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehme

» Die steuerliche Luxustangente bei Elektroautos
» Kosten für die doppelte Haushaltsführung bei Verlegung des Familienwohnsitzes steuerlich abzugsfähig?
» Erneute BMF-Info zu steuerlichen Erleichterungen bei der aktuellen Hochwasserkatastrophe
» „Gebäudestandard Bronze“ als Voraussetzung für die erweiterte beschleunigte Abschreibung von Wohngebäuden
» Kurz-Info: Klimabonus 2024
» Anhebung der Stundungszinsen ab 1. Juli

» Arbeiten im Homeoffice wird zur Telearbeit

» Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung

» Elektronische Offenlegung des Jahres-abschlusses per 30.9.2024

» Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2023

» BFG erneut zur Umsatzsteuerpflicht bei entgeltlicher Überlassung einer Patientenkartei

• Kurzarbeit, Sonderkredite und Garantien für vom Hochwasser geschädigte Unternehmen
• Absetzbarkeit von Fremdkapitalzinsen bei Vermietung, wenn der Kredit von einem Familienangehörigen aufgenommen worden ist
• Update BMF-Info zu steuerlichen Maßnahmen bei der Hochwasserkatastrophe
• Neuer Kollektivvertrag im Hotel und Gastgewerbe – wichtige Änderungen
• Doppelte Haushaltsführung bei Verlegung des Wohnsitzes zum (Ehe-)Partner
• Sozialversicherungswerte 2025

» Maßnahmen vor Jahresende 2024
– Für Unternehmer
– Für Arbeitgeber
– Für Arbeitnehmer
– Für alle Steuerpflichtigen

• Energiekostenzuschuss soll auf 2023 ausgedehnt werden
• Neuerungen beim Dreiecksgeschäft
• Registrierkassen Jahresbeleg bis spätestens 15. Februar prüfen
• ÖGK-Info zu Verzugszinsen ab 2023
• Kurz-Info: Anhebung der Pauschalierungsgrenzen für Land und Forstwirtschaft ab 2023
• Basiszinssatz ist auch im neuen Jahr höher
• Steuertermine 2023

• Wichtige Aspekte aus dem Lohnsteuerrichtlinien Wartungserlass 2022
• BFG zur Luxustangente bei Elektroautos
• Bilanzierung von Energiekostenzuschüssen
• FAQ zum Energiekostenzuschuss –
  Update

• Investitionsfreibetrag und ökologischer Investitionsfreibetrag
• Vorsteuerabzug bei privaten Photovoltaikanlagen öfter als geglaubt möglich
• BFG zur steuerlichen Anerkennung eines häuslichen Arbeitszimmers
• Verlängerung Energiekostenzuschuss – weitere Details
• Erneute Erhöhung des Basiszinssatzes
• Finanzamt – Verwirrung um Steuernummer und gefälschte Nachrichten

• Abgabenänderungsgesetz
  2023 – Begutachtungsentwurf veröffentlicht
• Umgründungen und Gruppenbesteuerung: Kein zeitlicher Unterschied zwischen Ablauf des Verschmelzungsstichtags und dem folgenden Tag
• Laut VwGH führt der Verlust eines Schriftstücks durch die Post zu keinem Rechtsnachteil – allerdings nur bei entsprechender Sorgfalt
• Energiekostenpauschale für Klein und Kleinstunternehmen
• Pkw-Diebstahl ist weder außergewöhnliche Belastung noch als Werbungskosten absetzbar

• Traum-Ferialjob gefunden? Steuer, Sozialversicherung und Familienbeihilfe sollten nicht unterschätzt werden
• Maßnahmenpaket gegen die Teuerung beschlossen
• Investitionsfreibetrag – Öko-IFBVerordnung final veröffentlicht
• Haftet der Rechtsanwalt für eine falsch errechnete Immobilienertragsteuer?
• Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer

• Start-up-Paket fördert Innovationen und erleichtert Gründungen
• Stellt die Kürzung von All-In-Verträgen bei Elternteilzeit eine Diskriminierung dar?
• Sind Kosten zur Berechnung der Immobilienertragsteuer abzugsfähig?
• Umstellung von Handy-Signatur auf ID Austria
• Kein Ende bei der Erhöhung des Basiszinssatzes
• Richtwertmieten wurden um mehrals 8 % erhöht

• Ausweitung der steuerlichen Spendenbegünstigung geplant
• Ende der Steuerschuld kraft Rechnungslegung bei Umsätzen an Endverbraucher?
• Elektronische Verlautbarungs- und Informationsplattform des Bundes („EVI“)
• Für den Gruppenantrag müssen die amtlichen Formulare verwendet werden
• Kurz-Info: IFB auf klimafreundliche Heizungen ausgeweitet
• Erhöhung der Kategorie-Mietzinse

• Aktuelle Hochwasserkatastrophen – BMF-Info zu steuerlichen Erleichterungen
• Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
• Elektronische Offenlegung des Jahresabschlusses per 30.9.2023
• Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2022

• Anpassungen im Rahmen der Bekämpfung der kalten Progression für 2024
• Österreichweiter „Reparaturbonus 2.0“
• WiEReG-Novelle bringt bedeutsame Neuerungen
• Hochwasserhilfe durch die ÖGK
• VwGH zur Steuerpflicht einer Kaufpreisrente im Scheidungsvergleich
• Basiszinssatz erneut angehoben

• Maßnahmen vor Jahresende 2023
  – Für Unternehmer
  – Für Arbeitgeber
  – Für Arbeitnehmer
  – Für alle Steuerpflichtigen

• Gebäudeentnahme zu steuerlichen Buchwerten
• Umsatzsteuerbefreiung für Photovoltaikmodule
• OGH stellt strenge Kriterien an die Verjährung von Urlaubsansprüchen
• Sozialversicherungswerte 2024
• Kurz-Info: Tarifstufen in der Einkommensteuer ab 2024 nach Anpassungen gegen die „kalte Progression“
• Kurz-Info: ÖGK zu Verzugszinsen
• Umfassende Neuerungen bei der Vignette für 2024

• COVID-19 – Update 2022
• Arbeitsplatzpauschale für Selbständige
• WiEReG – Vorteile des Compliance Packages
• Steuertermine 2022

• Ökosoziale Steuerreform 2022 im Nationalrat beschlossen – "Heizkesseltausch" und thermische Sanierung von Gebäuden gefördert
• Öffi-Ticket steuerlich begünstigt – Arbeitgeber übernimmt die Kosten für öffentliche Verkehrsmittel
• News-Splitter – wichtige Änderungen im Sozialversicherungs-, Arbeits- und Lohnsteuerrecht
• Kurz-Info: NoVA Übergangsregelung verlängert
• Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
• Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2022

• Lohnsteuerrichtlinien Wartungserlass 2021 – ausgewählte Highlights
• Kurz-Info: Corona Kurzarbeit läuft mit Ende März 2022 aus
• OGH zu Mietzinsbefreiung und Fixkostenzuschuss
• Kosten für noch nicht zugelassene Heilbehandlung als außergewöhnliche Belastung
• Sozialversicherungsrechtli he Konsequenzen bei Gewinnausschüttungen an Gesellschafter- Geschäftsführer – Update

• Verordnung bringt Verlängerung der Antragsfristen für diverse Corona-Förderungen
• COVID-19-Hilfen – Ergänzung der FAQs zur Bestandzinsenregelung
• Richtwertmieten werden um ca. 6 % erhöht
• Kurz-Info: Aufbewahrungsfristen für COVID-19 Förderungen
• Der Mittelpunkt der Lebensinteressen ist auch für die Hauptwohnsitzbefreiung
  maßgebend

• Bitcoins werden nun wie Aktien besteuert
• Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer
• Sommerzeit ist Ferialjobzeit – Steuer, Sozialversicherung und
  Familienbeihilfe sind zu beachten
• Kurz-Info: Vereinfachungen und neue Passwort-Richtlinie in FinanzOnline
• Verlängerung der Erleichterungen bei der Offenlegung des Jahresabschlusses

• Großes Entlastungspaket im Nationalrat beschlossen
• Kurz-Info: Erstreckung der Quotenfrist 2020 bis Ende September 2022
• BMF-Info zur Unterstützung von Flüchtlingen aus der Ukraine

• Abgabenänderungsgesetz 2022 beschlossen – wesentliche Neuerungen
  im Überblick
• Aktuelle Judikatur zum Nachweis für Teilwertabschreibungen bei Immobilien
• Steuerpflicht bei gleichzeitigem Verzicht auf das Veräußerungs- und
  Belastungsverbot und auf das Fruchtgenussrecht?
• Mit dem Reparaturbonus Geld sparen
• Kurz-Info: Erhöhung der Kategorie-Mietzinse

• Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
• Kurz-Info: Fristen für Energiegutschein verlängert
• Kurzarbeitsbeihilfe seit 1. Juli nur mehr „ausnahmsweise“
• Teuerungs Entlastungspaket II als Begutachtungsentwurf 
• Zwangsläufigkeit als strenges Kriterium bei außergewöhnlichen Belastungen
• Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2021
• Erhöhung des Basiszinssatzes mit 27.7.2022

• Abschaffung der kalten Progression – was im Jahr 2023 passiert
• Sozialversicherungswerte 2023
• BMF-Info zur Teuerungsprämie klärt viele Fragen
• Zuschüsse für energieintensive Unternehmen
• Zahlungen in den Reparaturfonds bei Vermietung nicht sofort abzugsfähig
• Außergewöhnliche Belastung kann nicht auf zwei Jahre verteilt werden
• Erneute Erhöhung des Basiszinssatze 

• Maßnahmen vor Jahresende 2022
  • Für Unternehmer
  • Für Arbeitgeber
  • Für Arbeitnehmer
  • Für alle Steuerpflichtigen

• Zuschüsse für energieintensive Unternehmen – Update
• Das Digitale Plattformen- Meldepflichtgesetz – ein Überblick
• „Strompreisbremse“ entlastet Haushalte von hohen Energiepreisen
• Vignette für 2023 wird teurer
• Erneute Erhöhung des Basiszinssatzes

• Steuertermine 2021
• COVID-19-Verlustersatz für ungedeckte Fixkosten
• Bilanzierung von Investitionsprämien und Fixkostenzuschüssen nach UGB
• Registrierkassen-Jahresbeleg bis spätestens 15. Februar prüfen
• Steuerliche Einkünfte eines nicht wesentlich beteiligten GmbH-Gesellschafters

• Ausfallsbonus bringt bis zu 60.000 € pro Monat
• Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Rahmenbedingungen für Home-Office
• Weitere Unterstützungsmaßnahmen in der Sozialversicherung gegen die Pandemie
• Steuerliche Neuerungen für Autofahrer ab 2021 - NoVA Neu
• Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 28.2.2020
• Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
• Kurz-Info: Neue Postanschriften der Finanzämter

• News und Updates rund um die wirtschaftlichen Maßnahmen gegen die COVID-19 Pandemie
• Erhöhung des Beihilfenrahmens für Fixkostenzuschuss II und Verlustersatz
• Verlängerung der Kurzarbeit bis Ende Juni 2021
• Zahlreiche Verlängerungen bis Ende Juni 2021
• Homeoffice-Paket im Nationalrat beschlossen
• Steuerliches Wohlverhalten als Voraussetzung
• Lockdown-Umsatzersatz II
• BFG zu gewerblichem Grundstückshandel
• Die Incoterms 2020

• Steuerliche Behandlung der Corona-Förderungen
• Automatische Verlängerung von Abgabenstundungen bis Ende Juni
• Die Umsetzung der Zinsschranke in Österreich
• Update – Ausfallsbonus für März wird erhöht

• Steuerliche Folgen für Arbeitnehmer durch die neuen Home-Office-Regelungen
• Die einkommensteuerliche Pauschalierung für Kleinunternehmer
• COVID-19-News zum Ausfallsbonus und zur Investitionsprämie
• ÖGK zum Abbau von coronabedingten Beitragsrückständen

• Aktualisierte Fragen und Antworten (FAQ) zum Verlustersatz
• Corona-Bonus für Gesundheitsund Pflegepersonal ist abgabenfrei
• Angleichung der Kündigungsfristen von Arbeitern und Angestellten ab Oktober
• Abzugsfähigkeit von Schadenersatzzahlungen für verhängte Kartellstrafen
• Halbsatzbegünstigung nur bei längerfristiger Einstellung der Erwerbstätigkeit möglich

• Steuertermine für Herabsetzungsanträge – ausnahmsweise keine Anspruchsverzinsung
• COVID-19-Updates – Ausfallsbonus II und Verlustersatz
• Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2022 veröffentlicht
• Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU-Mitgliedstaaten für das Jahr 2020
• Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses coronabedingt per 31.12.2021
• Viele Parameter sind bei der Bestimmung des Mittelpunkts der Lebensinteressen zu beachten

• BFG bestätigt strenge formale Anforderungen an Gruppenanträge
• Bei Finanzamtszahlungen auch auf die richtige Kontonummer achten
• Freistellungsanspruch für Schwangere bis Jahresende verlängert
• FAQs zur Investitionsprämie - Update
• Sozialversicherungswerte 2022
• Pendlerpauschale steht auch bei Fahrgemeinschaft zu
• Vignette für 2022 wird teurer
• Sonderbetreuungszeit für Eltern wieder möglich

• Maßnahmen vor Jahresende 2021
  • Für Unternehmer
  • Für Arbeitgeber
  • Für Arbeitnehmer
  • Für alle Steuerpflichtigen

• Die ökosoziale Steuerreform – geplante Entlastungen
• Update - Maßnahmen gegen die COVID-19-Pandemie
• CO2-Bepreisung und regionaler Klimabonus als Bestandteile der ökosozialen Steuerreform
• Steuerreform bringt große Neuerungen bei der Besteuerung von Kryptowährungen

• Steuertermine 2020
• 2020 bringt wichtige Neuerungen beim Wirtschaftliche Eigentümer
• Registergesetz
• Grunderwerbsteuer bei Baurechten
• Registrierkassen Jahresbeleg bis spätestens 15. Februar prüfen

• Steuerliche Änderungen durch das neue Regierungsprogramm
• Meldepflicht bestimmter Vorjahreszahlungen bis 29.2.2020
• Bis Ende Februar müssen spendenbegünstigte Organisationen die erhaltenen Spenden melden
• Über- und Doppelzahlungen in der Umsatzsteuer
• BFG zur steuerlichen Anerkennung von Darlehen im Konzern

• Steuerliche Folgen durch den Brexit – Update
• Umsatzsteuerliche Fallstricke bei Teil- und Schlussrechnungen
• Achtung bei der Vermietung über Online-Plattformen
• Digitalsteuergesetz 2020 besteuert Onlinewerbung
• » Pflegeheimkosten des Vaters als außergewöhnliche Belastung beim Sohn?

• Sonderregelungen und Hilfsmaßnahmen für vom Coronavirus betroffene Unternehmen
• COVID-19-FondsG
• Steuerliche Erleichterungen als rasche und unbürokratische Hilfe
• Ratenzahlungen und Beitragsstundungen in der Sozialversicherung
• Kurzarbeitszeitmodell seit 1. März 2020
• Sonderbetreuungszeit für Kinderbetreuung

• Umfangreiches Maßnahmenpaket gegen die Corona-Krise
• Neuorganisation der Finanzverwaltung
• Änderungen der UGBGeldflussrechnung

• Weitere Neuerungen bei den Maßnahmen gegen die COVID-19- Krise
• Corona Hilfsfonds – Erleichterung durch Garantien und Fixkostenzuschüsse
• Einbeziehung von Gewinnausschüttungen in die GSVG-Beitragsgrundlage von Gesellschafter-Geschäftsführern durch Datenaustausch

• „Wirtshauspaket“ soll Gastronomie aus der Krise helfen
• COVID-19 Start-up-Hilfsfonds: Der Staat verdoppelt Investments in innovative Unternehmen
• COVID-19 – Informationen und Entlastungsmaßnahmen – Rundschau
• Vorsteuervergütung für Drittlandsunternehmer

• Koste es, was es wolle – weitere Maßnahmen gegen die Corona-Krise geplant (Konjunkturstärkungsgesetz 2020)
• Einen der wenigen Ferialjobs bekommen? Achtung auf Steuern, Familienbeihilfe und Sozialversicherung

• News und Updates zur COVID-19-Krise
• Änderungen beim Onlineversandhandel ab 2021
• Mehr Handlungsspielraum beim Familienbonus Plus
• Modernisierung und Vereinfachung bei steuerfreien Essensgutscheinen
• Kurz-Info: Unveränderliche Steuernummern seit Anfang Juli

• 14% COVID-19-Investitionsprämie kann ab 1. September 2020 beantragt werden
• Frist für Vorsteuerrückerstattung aus EU Mitgliedstaaten für das Jahr 2019
• Steuertermine für Herabsetzungsanträge und Anspruchsverzinsung
• Elektronische Einreichung des Jahresabschlusses per 31.12.2020
• Regelbedarfsätze für Unterhaltsleistungen für das Kalenderjahr 2021 veröffentlicht

• COVID-19 Fixkostenzuschuss geht in die zweite Phase
• Kurz-Info: Kurzarbeit Phase III ab 1. Oktober 2020
• Bilanzierung von Ersatzansprüchen
• Genaue Leistungsbeschreibung und Rechnungsangaben sind für den Vorsteuerabzug wichtig
• Zurückbezahltes Arbeitslosengeld als Werbungskosten abzugsfähig?
• Sozialversicherungswerte 2021
• Vignette für 2021 ist apfelgrün

• Maßnahmen vor Jahresende 2020
  • Für Unternehmer
  • Für Arbeitgeber
  • Für Arbeitnehmer
  • Für alle Steuerpflichtigen

• Lockdown-Umsatzersatz für behördlich geschlossene Unternehmen
• Bis zu 30% degressive Absetzung für Abnutzung (AfA) und beschleunigte
• Gebäudeabschreibung
• Steuerliche Ergebnisglättung durch Verlustrücktrag für Verluste aus 2020
• Corona-Kurz-Infos
• Bilanzierung von Covid-19-Maßnahmen im Jahresabschluss